Как отчитаться о полученном доходе?

Самой многочисленной категорией  обязанных сдать декларацию, являются  физические лица, которые получают доходы, с которых не был удержан налог на доходы физических лиц.  

Обобщенно – это доходы, полученные не по месту работы. К ним могут быть отнесены доходы, полученные от продажи имущества (квартиры, гаража, машины и т.д.), которое находилось у налогоплательщика в собственности менее 3 лет. 

Таим образом, если Вы продали имущество, находившееся в вашей собственности менее 3-х лет (квартира, комната, дача, земельный участок, автомобиль и т.д.) у Вас возникла обязанность по предоставлению декларации ф. 3-НДФЛ.

Так же если Вы получили доход от сдачи в аренду (коммерческий найм), принадлежащего Вам имущества (квартира, комната, доля в общей долевой собственности, жилой дом и т.д.) у Вас возникла обязанность по предоставлению декларации ф. 3-НДФЛ.

Таким образом до 30 апреля следующего  за получением дохода годом необходимо подать декларацию с отражением в ней полученного дохода.

Узнать о наличии или отсутствии обязанности по представлению декларации по налогу на доходы физических лиц можно с помощью сайта ИФНС

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

варианты предоставления декларации	В бумажном виде рукописную	В бумажном виде распечатанную на принтере	В электронном виде
Как можно заполнять?	заполнить  бланк от руки	заполнить, использовав, программу, которая помогает формировать  декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган	заполнить , использовав, программу, которая помогает формировать  декларацию на бланках необходимой формы готовую для отправки в на­логовый орган
Где взять  бланк или программу?	Бланк бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях или распечатывается с сайта ФНС России www.nalog.ru.	Программа  бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях или скачивается  с сайта ФНС России	Программа  бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях или скачивается  с сайта ФНС России
Особенности заполнения	При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.	программа, помогает формировать  декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган	программа, помогает формировать  декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган
Когда подавать?	не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть предоставле­на не позднее ближайшего рабочего дня*. Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица
Как и куда подать?	заполнить от руки бланки, затем подать: ·         лично в налоговый орган ·         по почте ценным письмом с описью вложения	заполнить в программе, затем подать: ·         лично в налоговый орган ·         по почте ценным письмом с описью вложения	в налоговый орган по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора электронного документооборота (Оператор ЭДО).
Ответственность за непредставление	Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

*Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

При продаже имущества, находившегося в собственности более трех лет налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, так как согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27.12.2009 № 368-ФЗ) не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Хотите сэкономить на уплате налогов? 

Читайте статью: Как сэкономить на налогах. Социальные налоговые вычеты.

АРЕНДА КВАРТИР: договор – это важно

Аренда  и сдача в коммерческий найм квартир во все времена была выгодным и удобным способом получения дохода. Если в вашем распоряжении есть свободная квартира, которую можно сдать – это прекрасная возможность обеспечить себе дополнительный доход.

Итак, чтобы сдать свою квартиру, несомненно, необходимо придерживаться определённых правил.

В первую очередь обращаю внимание, что договор аренды и договор найма это разные договоры.

Договор аренды используется, если за плату сдается любое недвижимое имущество, кроме жилых помещений. Кроме того, договор аренды используется в случае, если жилое помещение передается во владение и (или) пользование юридическому лицу

Если жилое помещение передается во владение и пользование физическому лицу, то используется договор найма.

При составлении договора найма – собственник жилого помещения или уполномоченное им лицо будет называться наймодатель, другая сторона – наниматель.

При составлении договора аренды стороны будут называться арендодатель и арендатор.

Недопустимо в договоре аренды квартиры заменять наименование сторон и называть такой договор договором найма, поскольку эти договоры регулируются разными главами ГК РФ, это разные договоры.

Таким образом, самым важным документом при передаче в пользование  ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ (квартиры, комнаты) физическому лицу является договор коммерческого найма.  При передаче в аренду жилого помещения юридическому лицу заключается договор аренды.

Правильное оформление договора избавит вас в будущем от многих проблем. Профессиональные советы юриста  при оформлении документов могут быть очень важны.

Если вы хотите избежать проблем с налоговой инспекцией при сдаче квартиры в аренду (коммерческий найм), нужно учесть, что согласно Налоговому кодексу РФ, все лица, получающие доход от сдачи квартир в аренду (найм), должны подавать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию о доходах  (ф. 3-НДФЛ) и уплачивать налог на доходы в размере 13% от полученной суммы.

Ещё одной немаловажной деталью является страхование вашего имущества. Если в квартире был сделан дорогостоящий ремонт и/или в ней находится дорогая встроенная мебель и бытовая техника, то лучше всего застраховать ваше имущество. Небольшие страховые взносы послужат гарантом вашего спокойствия.

Чего стоит опасаться хозяину сдаваемой квартиры?

Конечно, перечислять все возможные риски, связанные со сдачей жилья в аренду, – дело неблагодарное. Приведем три наиболее часто возникающие проблемы.

В целом, основные риски при сдаче в аренду (найм) помещения состоят из:

• поломок и порчи техники, мебели, интерьера арендаторами (нанимателями)
• хищения (кражи) арендаторами (нанимателями) вещей собственника, оставленных в сдаваемом помещении
• неплатежи, несвоевременные платежи
• поведение арендаторов (нанимателей), нарушающие нормы общественной морали и этики.

Наймодателю не стоит лениться: необходимо лично приезжать за арендной платой в сдаваемую квартиру, для чтобы убедиться в выполнении нанимателем условий договора коммерческого найма (внешний вид имущества, техническое состояние, количество проживающих и т.д.).

Заключая договор коммерческого найма квартиры, наймодатель, чтобы защитить свою собственность и свои интересы от недобросовестного нанимателя, должен предусмотреть в договоре ряд условий.

Не рекомендуется прибегать к помощи стандартного договора, который можно, например, скачать в Интернете. Такие договоры  часто составлены неграмотно или просто устарели, и полностью не соответствуют действующему законодательству РФ

Договор аренды (найма) приобретает юридическую силу с того момента, как его подпишут обе стороны. Каждая из сторон получает свой экземпляр договора, причем не ксерокопию, а подлинник.

Договор НАЙМА ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ (квартиры, комнаты) ДОЛЖЕН:

• содержать адрес помещения,
• оговаривать срок, на который помещение сдается,
• регулировать порядок расчетов за найм (сумму платы, порядок её внесения)
• регулировать оплату коммунальных услуг,
• регулировать  оплату  электроэнергии, телефона, Интернета и т.д.,
• определять обязанности сторон,
• определять ответственность сторон (рекомендуется предусмотреть штрафные санкции за нарушение условий договора),
• регулировать количество лиц, проживающих с арендуемом жилье,
• регулировать возможность или невозможность сдачи помещения в поднайм (передачи по договору другим гражданам).

Гарантии избежать неблагополучных жильцов и других проблем при сдаче в аренду (найм) жилого помещения не даст никто.  Однако снизить риск наступления негативных событий реально. Для этого следует заключать официальные письменные договоры, вовремя подавать декларацию (ф. 3-НДФЛ) о полученном доходу, оплачивать налог на доходы, а в некоторых случаях, застраховаться от наиболее опасных рисков. Это занимает дополнительное время, и лишает некоторой части дохода, но зато дарит спокойствие за свое имущество.

Статьи на смежные темы:

Как выбрать юриста или адвоката?
Срок подачи декларации до 30 апреля → (узнать где скачать форму и/или программу)

Как отчитаться о полученномдоходе? 

Как выбрать страховщика? – в разработке

Как вести себя с коллекторами

 
В первую очередь стоит отметить, что такого определения, как КОЛЛЕКТОРЫ в действующем законодательстве не содержится.  Закона о коллекторах нет. 

Говоря простым языком, коллекторы это или некие субъекты, которые действуют от имени банка с целью взыскать долг, иногда это структура в самом банке, или же это фирма, которая приобрела сложные долги у банков по договору уступки права требования, цессии.



Как правило, процесс общения происходит с коллекторами типично: гражданину, который имеет (или не имеет) некий просроченный кредит, начинают звонить, писать смс, слать письма и е-mail некие граждане, требуя уплаты долга. В особых случаях они могут лично явиться к нему домой или на работу. 

Звонок, чаще всего, происходит следующим образом: гражданин слышит в трубке женский или мужской голос, который называет человека по имени-отчеству, далее заявляет, что имеется задолженность перед каким-либо банком или иной организацией, которую требуется срочно погасить. 

Часто подобное общение сопровождается угрозами: обращение в суд, принудительное взыскание, выезд «группы взыскания»,  возбуждение уголовного дела, возбуждение административного дела, описание всего имущества, какое только есть.

Так же зачастую пугают плохой кредитной историей на ближайшие сто лет, запретом на выезд за рубеж, штрафами и пени, которые уже растут с невероятной скоростью.

Действия коллекторов направлены на юридически неграмотного обывателя, который не знает своих прав и ведется на их наглые методы. Часто коллекторы ведут себя по-хамски, неистово несут откровенный бред (типа: «сейчас к вам приедут приставы») или просто угрожают.

СОВЕТ №1 -  НЕ ВСТУПАЙТЕ С КОЛЛЕКТОРАМИ В УСТНОЕ ОБЩЕНИЕ!!!

Как разговаривать с коллекторами и что говорить при разговоре?

В первую очередь, стоит отметить, что если у вас нет желания с ними разговаривать, то заставить Вас никто не может.

В целом, общение по телефону с неизвестными вам гражданами представляется не нужным, т.к. вы не знаете, кто находиться  на другом конце провода, и вам может звонить мошенник, с целью получения какой-то информации, соответственно, по телефону правовые вопросы обсуждать не рекомендуется.

Ни при каких условиях не предоставляйте коллектору никакую информацию. Будь то сведения о новом месте работы, изменениях в номерах телефонов, месте проживания вас и ваших родственников, времени, когда вас можно застать дома и т.д.

Если решили о чем-то поговорить, то все разговоры с коллектором записывайте на диктофон.

Во вторых можно задать несколько вопросы сотрудникам коллекторского агентства и попросить их направить в Ваш адрес копии документов с целью идентификации:

Заверенную копию учредительных документов
Копию положения о создании филиала или представительства
Доверенность, выданную руководителю филиала или представительства.
Доверенность, выданную сотруднику организации, который ведет с Вами переговоры и обрабатывает Ваши  персональные данные либо заверенную копию приказа о приеме на работу данного сотрудника.
Заверенную копию кредитного договора.
Заверенную копию договора цессии. К договору цессии копию акта приёма-передачи. Заверенную копию агентского договора (ст. 1005 ГК РФ).
Заверенную копию поручения, если это агентский договор
Заверенную копию лицензии Роскомнадзора (обработка персональных данных)
Заверенную копию движения денежных средств по счету
Расчет сумм задолженности

и т.д. и т.п….

Пока Вы не ознакомлены с указанными выше документами,  с Вами разговаривает «НЕКТО» с неизвестной для Вас целью. Ваше право решить: Вам говорить с ним или нет.

Чаще всего, после озвучивания всего вышеизложенного желание звонившего продолжать с Вами разговор  пропадет.

Пугают уголовным преследованием по статье «мошенничество», что это?

По поводу процедуры уголовного преследования: Часть 1 статьи 14 УК РФ: преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное настоящим Кодексом под угрозой наказания.

Таким образом, для признания состава преступления необходимы 4 составляющие:

субъект (Заемщик)

объект (Собственность банка - деньги)

субъективная часть (вина Заемщика)

объективная часть (само преступное деяние Заемщика).

В указанной ситуации возбудить уголовное дело практически не возможно, т.к. должны быть явные признаки преступления.

Учитывая вышеизложенное,  не нужно бояться запугиваний со стороны коллекторов («мы возбудим против вас уголовное дело, мы насчитаем вам баснословные проценты, мы заберем у вас все имущество, вы останетесь без машины и т.п.»), так как эти высказывания не совсем объективны.

Поверьте, что  с Вами никто бы не стал церемониться и не предлагал вам решить вопрос в добровольном порядке, давя на вас психологически телефонными звонками, если бы была реальная возможность взыскать с вас долг в судебном порядке на основании действующего законодательства.  

СОВЕТ №2  

Если вам позвонил коллектор:

• ответьте, что по всем вопросам, связанным с интересующем их долгом, они могут обратиться в суд,
• положите трубку
• номер телефона занесите в черный список на своем мобильном. 

СОВЕТ №3

1. Если коллектор угрожает по телефону или при встрече, обратитесь в ближайшее отделение полиции с  заявлением о вымогательстве, об угрозе жизни и здоровью.
2. Если коллектор звонит после 23:00 или раньше 7:00, обратитесь в ближайшее отделение полиции с  заявлением о хулиганстве и нарушении покоя граждан, указав  с  какого номера телефона звонят, хамят, угрожают.
3. Если коллекторы пришли к вам домой, то дверь не открываем, звоним 02 и вызываем наряд (неизвестные бандиты ломают в дверь, кричат и угрожают). Если приедет полиция, то коллекторы получат массу проблем.
4. НИКАКИХ документов у коллекторов НЕ БРАТЬ и НИЧЕГО НЕ подписывать. Еще раз повторю: у них НЕТ НИКАКИХ полномочий что-то требовать у Вас:  Вы с ними никаких договоров не заключали, они НЕ полиция и НЕ судебные приставы. Кстати, имейте ввиду, что  часто коллекторы используют форму похожую на форму судебных приставов либо иных сотрудников правоохранительных органов.
5. Никогда добровольно НЕ платим пени и штрафы. Лучше вообще ничего НЕ ПЛАТИТЬ ДО РЕШЕНИЯ СУДА. Суд все эти пени, скорее всего, уменьшит на порядки. Это если суд вообще будет.
6. Помним ПРО ТРЕХЛЕТНИЙ СРОК ИСКОВОЙ ДАВНОСТИ, по истечении которого взыскать с вас что-то уже невозможно. Однако учтите, что трехлетний срок исковой давности исчисляется с того момента, когда Вы в последний раз что-то платили: течение срока исковой давности прерывается совершением должником действий, свидетельствующих о признании долга, а после перерыва течение срока исковой давности начинается заново.
7. Сохраняйте документы, подтверждающие все действия коллекторов в вашем отношении (хранить любые письма, записывать писать все разговоры и т.п.).
8. Коллекторам платить не нужно: во-первых, платя деньги сейчас, Вы продлеваете им срок исковой давности (см. выше), во-вторых, правильный размер долга в указанной ситуации может определить только суд. Более чем вероятно, что требования коллекторов вообще не соответствуют положениям законодательства. Если погашать долг потребуется, то пусть это будет через суд, так вернее и надёжнее для вас.

«ЗАКРОЕМ ВАШ КРЕДИТ» В чем подвох?

Программа помощи отдельным категориям ипотечных заемщиков